不動産投資家として確定申告を行う際、税務署が特に目をつける勘定科目があります。これらの科目を適切に扱うことで、スムーズな確定申告を行いましょう。以下に、税務署が注目する勘定科目とそれを回避するための裏技的なノウハウを紹介します。
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1. 年度末をまたぐ取引 (「売上」「仕入」)
税務署の視点
- 税務署は「課税所得」を増やすことで税収を増やしたいと考えています。
- 年度末をまたぐ取引において、売上を小さく見せ、仕入を大きく見せることで「課税所得」を小さく見せる可能性があります。
回避策
- 取引の実態どおりに記録することが重要です。
- 未収・未払いの処理を正しく行い、数字を意図的に操作しないようにしましょう。
2. 高額な備品の購入 (「減価償却費」)
税務署の視点
- 高額な備品の全額経費計上は避けたいと考えています。
回避策
- 減価償却の計算を正確に行い、購入金額に応じて適切な減価償却費を計上しましょう。
3. 個人的な飲食代 (「福利厚生費」「交際費」)
税務署の視点
- 飲食代が事業に関係しない場合、経費として計上されているかどうかをチェックします。
回避策
- 領収書を集計する際、個人的な飲食代が混ざっていないように注意しましょう。
4. 自宅を事業所として利用している (「水道光熱費」「地代家賃」)
税務署の視点
- 自宅を事業所として利用する場合、経費の一部を経費に計上できます。
- 事業と家事の割合を現実的な数字で設定する必要があります。
回避策
- 正確な割合を設定し、「家事按分」を適切に行いましょう。
これらの勘定科目を理解し、適切に記録することで、確定申告時のトラブルを回避できます。
